Im wcześniej zaczniesz oszczędzać na swoją emeryturę, tym lepiej dla Ciebie. Możliwości na to jest bardzo dużo, ale wybór należy wyłącznie do Ciebie. Co wybrać: IKE czy IKZE? A może oba te rozwiązania?
Na naszym portalu wspomnieliśmy o Indywidualnym Koncie Emerytalnym (IKE) oraz Indywidualnym Koncie Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) w kontekście gromadzenia oszczędności emerytalnych. Poniżej znajdziesz krótkie podsumowanie obu produktów, co pomoże Ci dokonać właściwego wyboru.
|
LIMIT WPŁAT |
|
|
IKE |
IKZE |
| Roczny limit wpłat nie może przekroczyć trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W 2015 roku limit wpłat wynosi 11 877 zł. | Roczny limit wpłat nie może przekroczyć kwoty odpowiadającej 1,2 krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. W 2015 roku limit wpłat wynosi 4 750,80 zł. |
|
WYPŁATA Z ZACHOWANIEM KORZYŚCI PODATKOWYCH |
|
|
IKE |
IKZE |
Na wniosek oszczędzającego, po ukończeniu przez niego 60 lat lub po nabyciu uprawnień emerytalnych i ukończeniu 55 lat oraz spełnieniu dodatkowego warunku:
|
Na wniosek oszczędzającego, po osiągnięciu przez niego wieku 65 lat oraz pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych. |
|
SPOSÓB DOKONYWANIA WPŁAT |
|
|
IKE |
IKZE |
Możliwość dopasowania częstotliwości i wysokości wpłat na rachunek do swoich możliwości. Istnieje możliwość, aby:
|
Możliwość dopasowania częstotliwości i wysokości wpłat na rachunek do swoich możliwości. Istnieje możliwość, aby:
|
|
OPODATKOWANIE WYPŁATY |
|
|
IKE |
IKZE |
| brak | Wypłata podlega opodatkowaniu zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10 % |
|
KORZYŚCI PODATKOWE |
|
|
IKE |
IKZE |
| Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (podatek Belki). Zwolnienie z podatku dochodowego dochodów z tytułu oszczędzania na IKE, uzyskanych w związku z gromadzeniem i wypłatą środków, a także wypłatą transferową do PPE, pod warunkiem gromadzenia oszczędności na jednym IKE. | Zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych. Wpłaty w danym roku podatkowym można odliczyć od podstawy opodatkowania. Zwolnienie z podatku dochodowego wypłat transferowych zgromadzonych środków pomiędzy instytucjami finansowymi prowadzącymi IKZE, na IKZE osoby uprawnionej. |
|
WCZEŚNIEJSZA WYPŁATA |
|
|
IKE |
IKZE |
| W całości lub w części. Zwrot wiąże się z koniecznością uiszczenia 19% podatku Belki, tak jak w przypadku innych lokat. | W całości. Zwrot podlega wyższemu opodatkowaniu podatkiem dochodowym (stawki według skali podatkowej). |
|
DZIEDZICZENIE |
|
|
IKE |
IKZE |
| Oszczędności są dziedziczone w całości. Nie obowiązuje podatek od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z innego IKE mogą je przenieść na własne konto w trzecim filarze lub od razu wypłacić. | Oszczędności są dziedziczone w całości. Nie obowiązuje podatek od spadków i darowizn. Osoby dziedziczące środki z konta będą musiały zapłacić zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10%. W przypadku przeniesienia wartości spadku na własne konto w trzecim filarze spadkobierca nie zapłaci 10% podatku. |
Jeżeli znasz inne, warte uwagi zbierania kapitału na swoją emeryturę – podziel się pomysłem w komentarzu!
Zostaw odpowiedź